+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налоговые вычеты долевая собственность

Однако она имеет ряд особенностей. Сегодня эта процедура является достаточно трудоемкой и длительной, поэтому крайне важно изучить все правовые аспекты вопроса. Мы поможем облегчить ваши заботы, и все работы выполним за вас. Мы соберем пакет необходимой документации и отправим его в инспекцию. Это позволит вам получить его на 40 процентов быстрее.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Квартира в совместную и долевую собственность: налоговый вычет

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность

Поправки в НК РФ не решили всех проблем, и в этом году по итогам декларационной компании в налоговые органы опять начнут поступать жалобы налогоплательщиков. Автор статьи предлагает решение большинства проблемных ситуаций Исчисление размера налогового вычета при приобретении имущества в общую собственность При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность исчисленный размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей долями.

В противном случае, а именно — при пре-доставлении каждому участнику общей долевой собственности вычета, равного вычету, предоставляемому собственнику жилого дома или квартиры, общая сумма вычета всех участников общей долевой собственности может в несколько раз превысить сумму вычета, предоставляемого собственнику жилого дома или квартиры, что недопустимо в силу принципа равенства в сфере налогообложения сноска 1.

Данное разъяснение вызвало многочисленные критические отклики со стороны практикующих специалистов. К примеру, А. Тот факт, что каждый налогоплательщик обладает персональной налоговой базой, то есть имеет свой уровень доходов и расходов, остается без внимания. Установленные в то время правила предоставления вычета не рассматривали приобретение доли в жилой недвижимости в качестве самостоятельного основания для получения вычета.

С 1 января г. Тем не менее представители налоговых органов до настоящего времени придерживаются мнения, что имущественный налоговый вычет предоставляется только на целый объект недвижимости сноска 3 и, следовательно, должен распределяться между совла-дельцами пропорционально их доле в имуществе.

При этом на размер получаемого вычета не влияет, участвовал ли совладелец в приобретении доли одновременно с другими приобретателями или приобрел ее отдельно от остальных. В свою очередь, Минфин России отстаивает позицию, что распределение вычета между совладельцами возможно исключительно в случае одновременного приобретения объекта недвижимости всеми совладельцами сноска 4.

Другая доля осталась в собственности прежнего владельца. По мнению Мин-фина России, в такой ситуации налогоплательщику может быть предоставлен имущественный налоговый вычет как единственному приобретателю в размере 1 млн руб.

По нашему мнению, налогоплательщику необходимо руководствоваться именно этим разъяснением. В случае возникновения разногласий с налоговым органом гражданин может сослаться на то, что в соответствии с пунктом 1 статьи Однако этим нюансы получения имущественного налогового вычета при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность не исчерпываются.

Так, в случае последующего уточнения или пересмотра размеров долей между первоначальными приобретателями подлежит изменению и размер вычета, на который они претендуют.

Подобная ситуация возможна, например, в случае приобретения не-движимого имущества одним из супругов с последующим оформлением нотариального свидетельства о праве собственности на долю супруга в общем имуществе, нажитом за время брака. В случае последующей передачи долей собственности от одного владельца другому не входящему в состав первоначальных приобретателей по договору купли-продажи продавец сохраняет право на получение вычета по ранее приобретенной им доле в полном объеме, а покупатель получает право на вычет в размере фактически понесенных расходов по приобретению доли соб-ственности.

Фактическими расходами на приобретение квартиры являются суммы оплаты за разницу общих площадей. Также следует учесть, что при общей долевой собственности на имущество в случае невозможности использования имущественного налогового вычета одним из совладельцев в соответствии с его долей это право другому совладельцу не передается.

В свою очередь, при приобретении недвижимости в общую совместную собственность допускается распределение вычета на основании письменного заявления совладельцев. Следует отметить, что совладельцы распределяют между собой именно размер вычета, а не доли в принадлежащем им имуществе.

Как отмечают представители Минфина России, совладельцы не вправе изменить достигнутое соглашение сноска 5. Это касается и случая, когда остаток неиспользованного вычета переносится на последующие налоговые периоды. Следует обратить внимание, что в Налоговом кодексе РФ не содержится разъяснений ситуации, когда при приобретении имущества в общую совместную собственность совладельцы обращаются в налоговую инспекцию с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет в полном объеме одному из них.

Ранее Минфин России считал, что допустим полный отказ от предоставления вычета в пользу одного из совладельцев сноска 6. Но будет ли считаться совладелец, отказавшийся от получения вычета, лицом, использовавшим свое право на его получение?

Налоговые консультанты по данному поводу сноска 7 рекомендуют при приобретении супругами жилья в совместную собственность оформить заявление, согласно которому вычетом по уже купленной квартире в полном объеме будет пользоваться только один из супругов, чтобы у второго сохранилось право на вычет при приобретении другого жилья.

С этим категорически не согласны представители налоговых органов. Их позицию разделил и Минфин России сноска 8. Налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, могут только согласовывать между собой соотношение, в котором имущественный налоговый вычет будет распределяться между ними.

При согласовании порядка распределения вычета между совладельцами каждый из них реализует свое право на получение вычета. Повторное предоставление права не допускается.

С еще одной специфической проблемой совладельцы могут столкнуться на этапе документального подтверждения права на вычет. Налоговый кодекс РФ требует, чтобы факт совместного владения собственностью подтверждался в том числе платеж-ными документами, свидетельствующими о факте несения лицом, претендующим на вычет, реальных затрат по приобретению собственности.

Достаточно часто платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств, оформляются на одного из собственников, что затрудняет возможность получения вычета остальными, поскольку представители налогового ведомства требуют, чтобы платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств, относились именно к налогоплательщику, претендующему на вычет.

По их мнению, семья как субъект гражданских правоотношений не является налогоплательщиком в целях, установленных главой 23 НК РФ. Если собственность была приобретена супругами и оформлена в совместную собственность, описанная проблема может разрешиться достаточно легко.

Следует руководствоваться положениями пункта 1 статьи Гражданского кодекса РФ и статей 33, 34 Семейного кодекса РФ, устанавливающими законный режим имущества супругов: При этом неважно, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

Согласно разъяснениям Минфина России сноска 9 в такой ситуации вычет может быть предоставлен как одному, так и обоим супругам в пропорции, установленной в их заявлении. Во всех остальных случаях, в том числе если имущество приобретено супругами, но оформлено в общую долевую собственность, потребуются дополнительные документы, подтверждающие факт несения расходов всеми собственниками.

Одним из наиболее простых способов выхода из создавшейся ситуации является оформление доверенности, в которой одно-му из собственников поручается внесение денежных средств в оплату стоимости приобретаемого имущества за другого собственника.

Важно, чтобы дата оформления доверенности предшествовала дате фактической оплаты приобретаемого имущества. Перераспределение размера вычета или отказ от имущественного налогового вычета в пользу другого совладельца по имуществу, приобретенному в общую долевую собственность, Налоговым кодексом РФ не предусмотрены сноска Получение вычета при реализации доли без продажи объекта в целом При попытке получить имущественный налоговый вычет в связи с реализацией доли в имуществе без продажи объекта в целом налогоплательщика подстерегает множество проблем.

По устоявшемуся мнению территориальных налоговых органов сноска 11 , в этой ситуации все равно необходимо распределять размер вычета между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Такой алгоритм должен применяться и в случае, если другой собственник свою долю в течение налогового периода не продавал.

Такое разъяснение представляется неверным по следующими причинам. То есть законодатель подразумевает ситуацию, когда предметом купли-продажи является имущественный объект целиком. Определенное подтверждение правильности нашей позиции можно встретить в письме ФНС России от Из этого объяснения можно заключить, что при продаже имущества путем заключения нескольких договоров купли-продажи, предметом которых являются соответствующие доли в имуществе, распределение суммы вычета не происходит, и каждый из продавцов получает его в полном размере сноска Очевидно, что законодатель не ставил целью ввести дополнительный лимит предоставления вычета применительно к операциям по продаже имущественных долей.

В тексте нормы содержатся именно правила распределения размеров вычета между совладельцами проданного имущества. На эту особенность указывает и Минфин России в письме от В Налоговом кодексе РФ говорится о распределении вычета между совладельцами, а не о пропорциональном снижении его размеров, адекватно доле каждого в общей собственности.

Право налогоплательщика на получение вычета в полном объеме, без уменьшения суммы пропорционально размеру проданной им доли, неоднократно подтверждалось в судебном порядке.

Таким образом, распределение вычета между совладельцами имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними при реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности должно происходить только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Соответственно под долями следует понимать доли в праве общей собственности. Получение вычета при продаже долей в зависимости от времени их нахождения в собственности Размер имущественного налогового вычета зависит от времени нахождения имущества в собственности.

Если доли находились в собственности налогоплательщиков более трех лет, то вычет может быть предоставлен в сумме дохода, полученного от про-дажи недвижимого имущества пропорционально долям. При этом в отношении доли в имуществе, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в сумме дохода от продажи пропорционально его доле, но не превышающий 1 млн руб.

Получение вычета родителем за несовершеннолетнего ребенка По сделке купли-продажи недвижимого имущества, заключаемой законным представителем несовершеннолетнего, собственником приобретаемого имущества является несовершеннолетний. Он же является покупателем по договору купли-продажи.

Несовершеннолетний имеет право на вычет, если: Однако несмотря на то, что Налоговый кодекс РФ не вводит по данному вопросу никаких прямых ограничений, получение вычета по имуществу, оформленному в собственность несовершеннолетнего лица, до недавнего времени было весьма затруднено.

При оформлении приобретаемого жилья на имя малолетних детей, студентов, а также пенсионеров или неработающих инвалидов эти лица, как правило, не могли воспользоваться правом на вычет, так как у них нет облагаемых НДФЛ доходов.

Возможности получить вычет в сумме, израсходованной на приобретение доли квартиры, принадлежащей несовер-шеннолетнему ребенку, не было и у родителя. Поэтому родитель, приобретший за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера вычета, установленного законом.

Налоговый вычет при долевой собственности: возврат налога при покупке доли в квартире

Вычет, если жилье оформлено в общую собственность с детьми Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене. Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов. Нужно ли изначально договариваться о соотношении долей, зависит ли сумма вычета от того, кто и сколько платил за квартиру, как рассчитывается доля детей, и многое другое. В году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения:

А смысл этого иска? С Вас, как долевого собственника не могут взыскать более размера Вашей доли в праве собственности на квартиру.

Налоговый вычет Имущественный вычет на квартиру при долевой собственности При покупке квартиры или доли в квартире граждане РФ имеют право на налоговый вычет. Это позволяет заметно снизить затраты на приобретение недвижимости. Вычет полагается также тем гражданам, которые покупают имущество с привлечением заемных средств: Обязательным условием получения вычета считается наличие официальной работы с регулярным отчислением НДФЛ.

Долевая собственность

Квартира приобретена в равную долевую собственность братом и сестрой. Кто имеет право на имущественный налоговый вычет? Денежные средства на приобретение квартиры были сняты с расчетного счета, открытого на имя сестры. Расчеты производились наличными деньгами. При этом расписка от продавца квартиры оформлена на получение денег от обоих собственников. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Возможность передачи права на имущественный налоговый вычет другому налогоплательщику НК РФ не предусматривает. Обоснование вывода: В соответствии с пп. При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долями в праве собственности на квартиру.

Возврат при общей долевой собственности

Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет. Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность С Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости. До конца года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 рублей, а после В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

Необходимый пакет документов для получения имущественного вычета при покупке дома, квартиры, земельного участка, дачного домика каждым сособственником как при совместной, так и при долевой собстввенности, также совпадает.

При долевой собственности у жилплощади есть несколько владельцев. Их доли не всегда могут быть равными. Закон предоставляет каждому собственнику право самому распоряжаться своей частью имущества, если это не затрагивает права других владельцев и не несет вред помещению.

Имущественный вычет на квартиру при долевой собственности

Федеральная налоговая служба в отношении вопроса распределения дохода от продажи квартиры в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетом писем Министерства финансов Российской Федерации от В соответствии со статьей Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников. Статьями 1 и Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что граждане свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Эту сумму нужно разделить на каждого, в зависимости от того, какой долей он владеет. В данном случае, оба смогут вернуть налог с 1 миллиона. Два брата Акробатовых в году стали счастливыми обладателями элитной жилплощади в д. Чуваки Пермского края. После года Теперь финансовая составляющая долевых собственников значительно улучшилась!

Налоговый вычет при долевой собственности

Налоговый вычет при долевой собственности: Порядок предоставления вычета при покупке жилья в случае, когда право на вычет возникло до 1 января года. Порядок предоставления вычета при покупке жилья в случае, когда право на вычет возникло уже после 1 января года. Почему мы разделяем порядок предоставления вычета? Напомним, с 1 января года были введены в действие поправки в налоговое законодательство статью НК РФ.

Команда Налог 24 Вычет при покупке Размер Квартиру оформили в долевую собственность по ½ у каждого собственника.

Если же реализуется объект недвижимости, который находился в собственности менее трех лет, то в этом случае действует общее правило: Если продается общее имущество Если реализуется имущество, находящееся в общей долевой собственности, то размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. При этом указанное распределение применяется при реализации недвижимого имущества только как единого объекта права общей долевой собственности.

Вычет на квартиру в долевой собственности

Возврат при общей долевой собственности Что такое общая долевая собственность? Общая долевая собственность - это собственность, при которой имущество например, квартира разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи Кодекса здесь и далее в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января года налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 рублей. В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Саакян Р.

Поправки в НК РФ не решили всех проблем, и в этом году по итогам декларационной компании в налоговые органы опять начнут поступать жалобы налогоплательщиков.

Налоговый вычет будет предоставлен только на стоимость доли каждого собственника. Здравствуйте, Анна! Будет по 1 млн каждому, если будете продавать не дом одним договором, а каждый свою долю отдельным договором. Тут уже был пораньше вопрос от людей, попавших на такую проблему. Советую почитать разъяснение по ссылке ниже:

Если платежные документы оформлены только на одного собственника При приобретении жилья в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы: Кто имеет право получить имущественный вычет? В каком размере он может быть предоставлен? Возможно ли передать право на вычет другому собственнику? Если Вы приобрели жилье в общую собственность с супругой ом или детьми, то мы рекомендуем ознакомиться с нашими специализированными статьями так как в данных ситуациях есть ряд дополнительных нюансов: Особенности получения имущественного вычета супругами ; Стоит отметить, что правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье — до или после 1 января года с 1 января года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета. В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января года.

Если платежные документы оформлены на одного собственника Довольно распространенной является ситуация приобретения квартиры дома и т. В таких случаях собственники также, как и при покупке в единоличную собственность, могут получить имущественный вычет. Единственное, не совсем понятно — как же распределяется этот вычет между собственниками?

Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. herctufega

    300 ты с брал .подали на эту сумму 45 руб